Cos'è una fiducia coniugale? Vantaggi, tipi e come funziona

In questo articolo

• Cos'è una fiducia coniugale?
• Come funzionano i fidati coniugali
• 5 professionisti di una fiducia coniugale
• 5 contro di una fiducia coniugale
• Come creare una fiducia coniugale
• Tipi di fiducia coniugale
• Che tipo di fiducia è appropriata per le coppie sposate?
• Takeaway finale

Se sei sposato, potresti essere curioso di sapere cosa succede ai tuoi averi una volta che tu o il tuo coniuge muore. Fa parte dell'essere maturi pianificare il tuo futuro.

Diversi fattori, incluso se hai una fiducia coniugale, influenzano la risposta a questa domanda. Stai anche prendendo in considerazione le dimensioni dei tuoi beni, le persone che diventeranno i tuoi beneficiari e molto altro.

Aiuterebbe se avessi considerato i trust coniugali nel tuo piano immobiliare perché hanno diversi vantaggi per i beneficiari, come l'allocazione delle attività e i vantaggi fiscali.

Impariamo di più sui diversi tipi di trust coniugali e sui pro e contro di avere politiche matrimoniali della fiducia.

Cos'è una fiducia coniugale?

Un trust coniugale è un'entità legale che detiene e gestisce le attività di una persona a beneficio di un altro. Pensala così, con una fiducia, hai una cassaforte che detiene i tuoi soldi e la tua proprietà per qualcun altro.

Allora perché avere una fiducia?

• Può preservare le risorse per i tuoi figli
• Può proteggere le attività da potenziali creditori
• Può ridurre al minimo le tasse immobiliari
• Può aiutare a evitare i costi e i ritardi della probabilità di volontà
• Può spostare parte dell'onere dell'imposta sul reddito ai beneficiari che si trovano in fasce fiscali più basse
• Può impostare un fondo di supporto nel caso in cui ti venga inabile

Prima di esplorare i trust, è importante comprendere tre termini associati alla loro costruzione:

1. Un fiduciario è la persona che crea la fiducia. Questo è anche indicato come fiduciario, concedente o settlor.
2. Un trustee è la persona o l'entità responsabile della gestione delle risorse che il fiduciario colloca nel trust.
3. Un beneficiario è la persona o l'entità identificata per ricevere i benefici delle attività nel trust.

Non confondere la fiducia coniugale vs familiari perché sono diversi.

Una fiducia familiare può essere stabilita durante la vita dei coniugi, mentre una fiducia coniugale può essere stabilita solo per avere effetto dopo la morte del primo coniuge.

Come funzionano i fidati coniugali

Tutte le attività e la proprietà che il Trust detiene deve essere elencata prima nel documento di fiducia del matrimonio. Quasi qualcosa di valore rientra in questa categoria. Stock, obbligazioni, fondi comuni di investimento, denaro e proprietà tangibili sono tutti inclusi.

Le attività di fiducia passano al coniuge sopravvissuto esente da imposte sulla morte del concedente. L'IRS non valuterà le tasse federali sulla proprietà su tali attività.

Le esenzioni fiscali sulla fiducia coniugale sono una buona notizia perché nessuno dei due coniuge sosterrà le tasse sul trasferimento. Il codice delle entrate interno, sezione 2056, anche indicato come "regola di detrazione del matrimonio", ha reso possibile questo.

Il fiduciario può trasferire qualsiasi parte dell'investimento primario o iniziale della fiducia nel coniuge sopravvissuto se si presenta una circostanza speciale.

Il fondatore del Trust può anche concedere al coniuge sopravvissuto "potere generale di nomina", che dà al coniuge sopravvissuto l'autorità per istruire il fiduciario di allocare le attività di fiducia.

Tuttavia, il concedente può limitare il ritiro ad un determinato importo. E se la coppia ha figli?

Quando una coppia ha figli da un precedente matrimonio e desidera lasciare tutti i loro beni al coniuge sopravvissuto alla morte, mentre provvede anche a ciascuno dei loro figli, questo è un esempio di quando una fiducia coniugale potrebbe essere impiegata.

Le attività di un coniuge deceduto andranno ai loro figli invece del nuovo coniuge se il coniuge sopravvissuto si sposa di nuovo.

5 professionisti di una fiducia coniugale

Un trust matrimoniale può detenere molte attività, tra cui immobili, fondi pensionistici e conti di investimento. Quindi, considerando che è importante, soprattutto se hai risorse enormi.

Tuttavia, non possiamo solo decidere solo perché qualcosa è di tendenza o suona bene. Come quello che facciamo con i nostri investimenti, dobbiamo saperne di più sulla fiducia coniugale.

Quali sono i pro ei contro della fiducia coniugale? Pesa ciò che funziona per te utilizzando l'elenco qui sotto.

Una fiducia coniugale può dare a te, al tuo coniuge e alla sicurezza dei tuoi figli. Ci sono molti vantaggi da raccogliere se decidi di ottenere una fiducia coniugale, come ad esempio:

1. Puoi raddoppiare l'importo dell'esenzione fiscale immobiliare a $ 24.12 milioni

A partire dal 2022 e aumentando a $ 12.92 milioni nel 2023, l'esenzione fiscale federale protegge $ 12.06 milioni dalla tassazione. Puoi raddoppiare la tua esenzione fiscale immobiliare se hai un trust coniugale. Se hai risorse più grandi, questo significa molto.

2. Protezione per tutte le tue risorse

Se il coniuge rimanente si risposa, tutte le attività in base a una fiducia coniugale sarebbero protette. Questo è lo stesso per i creditori del coniuge sopravvissuto.

Ciò significa che non dovrai preoccuparti che il nuovo coniuge prenda tutti i tuoi beni o creditori guadagnati. È un buon modo per proteggere le tue risorse.

3. Dà la stabilità finanziaria e il reddito finanziario con il coniuge sopravvissuti

La morte di un coniuge può essere troppo; A parte questo, il coniuge sopravvissuto potrebbe avere difficoltà finanziarie.

Un trust coniugale può fornire una stabilità finanziaria con il coniuge sopravvissuto e un compenso di tali fiduciari generano reddito.

4. Mantieni tutti i tuoi beni all'interno della tua famiglia

Vogliamo proteggere le nostre attività da creditori, coniugi futuri e altri che potrebbero tagliare una parte delle attività lasciate da una persona deceduta. Una fiducia coniugale assicura che tutti i beni andranno alle persone meritevoli all'interno della famiglia.

5. Se il coniuge sopravvissuto muore, può fornire stabilità ai beneficiari viventi

E se passa anche il coniuge sopravvissuto? Cosa succederà a tutte le risorse? La buona notizia su una fiducia coniugale è che può andare ai bambini o ai nipoti sopravvissuti se il coniuge sopravvissuto muore.

5 contro di una fiducia coniugale

Impiegare un trust matrimoniale ha degli svantaggi, così come l'uso di altre strategie finanziarie. Dobbiamo concentrarci su più del semplice lato di ciò che ci viene presentato.

È anche un must per capire i contro che possiamo affrontare quando decidiamo di ottenere una fiducia coniugale.

Questi svantaggi includono quanto segue:

1. Non puoi più cambiare una fiducia irrevocabile

Mentre i trust irrevocabili hanno molti benefici, hanno anche i loro svantaggi. Una volta completato e trasferito la polizza di assicurazione sulla vita a un trust irrevocabile, non puoi più cambiare il beneficiario prescelto o prendere in prestito contro la polizza stessa.

E se succede qualcosa inaspettato? E se, in una rara circostanza, vuoi modificare la tua politica?

2. Quando i tuoi beni sono collocati in una fiducia irrevocabile, non sono più tuoi

Ripensare due volte o anche tre volte prima di decidere la tua fiducia irrevocabile perché una volta completato, tutte le risorse che hai dichiarato su questa politica non sono più tuoi.

Questo è il motivo per cui devi pensare, valutare e persino ottenere l'opinione delle tue persone di fiducia prima di decidere.

3. Puoi avere solo fino a $ 24.12 milioni in esenzione fiscale immobiliare

Mentre possiamo vedere questo come un vantaggio, diventa uno svantaggio se hai proprietà vaste. Tuttavia, in alcuni casi, puoi ottenere più trust, a seconda delle tue esigenze.

4. Perdi i diritti a tutti i redditi provenienti dalle tue attività che generano reddito

Alcune attività generano il reddito, il che è molto vantaggioso, in quanto potrebbe essere una fonte di reddito e stabilità finanziaria.

Quindi devi sapere che se mai includi questo in un trust, rinuncerai anche ai diritti su tale reddito. Molte persone possono trascurarlo e provare a modificare la fiducia in seguito. Tuttavia, non funzionerà più.

5. Non sarai in grado di riprendere il controllo se cambi idea

Contrariamente a una fiducia revocabile, non è possibile assumere le attività se si sviluppa una condizione di salute significativa che causa il posizionamento in una casa di cura ai sensi dei requisiti federali di Medicaid.

Anche se si tratta di situazioni impreviste, una fiducia firmata è definitiva.

Come creare una fiducia coniugale

Prima di percorrere i passi su come creare una fiducia coniugale, dobbiamo sapere: “Sono i trust considerati proprietà coniugale?"

A meno che non contengano proprietà coniugali, le attività di fiducia sono generalmente viste come la proprietà specifica del coniuge del beneficiario e non sono soggette a una distribuzione equa.

Come dovresti iniziare a creare una fiducia coniugale se sei interessato?

Una fiducia del matrimonio è una strategia di pianificazione immobiliare tecnica che deve essere attentamente redatta. Non puoi semplicemente pianificare la tua fiducia coniugale.

Se interessato, lavorare in modo cooperativo con un pianificatore immobiliare e un contabile pubblico certificato per garantire che il trust coniugale sia correttamente impostato a causa della natura dei suoi benefici fiscali.

È necessario redigere un documento di fiducia dopo aver identificato gli esperti giusti con cui lavorare.

Il concedente (tu), il fiduciario (che supervisionerà il trust) e i beneficiari sono tutti affrontati in questo documento.

Poiché i trust coniugali sono irrevocabili, non sarai in grado di cambiarli o revocarli dopo essere stato stabilito.

Sarebbe meglio avere in mente questo mentre redigere la tua fiducia coniugale. Quindi, prenditi del tempo e assicurati che tutto sia compreso prima di ottenere una fiducia coniugale.

Tipi di fiducia coniugale

Per ottenere una migliore comprensione dei trust coniugali, è necessario esaminare i diversi tipi di trust coniugali disponibili e valutare le loro caratteristiche specifiche. Ecco i diversi tipi di trust coniugali:

1. Trust revocabili

“È una fiducia coniugale revocabile o irrevocabile?"

A seconda di quale sia il tuo intento determinerà il tipo di fiducia che dovresti avere in atto. In alcune situazioni, potresti aver bisogno di più trust. Tre tipi comuni di trust utilizzati con la pianificazione immobiliare sono revocabili, irrevocabili e testamentari.

Una fiducia revocabile (nota anche come una fiducia vivente o inter vivos) è quella che crei mentre sei vivo per possedere proprietà e può essere modificato in qualsiasi momento. Questi trust sono importanti per quanto segue:

• Pianificazione della disabilità mentale (quindi le attività gestite da un fiduciario della disabilità invece di un tutore supervisionato dal tribunale).
• Evitare la libertà vigilata (consentendo così alle attività di passare direttamente ai beneficiari).
• Proteggi la privacy e i beneficiari della tua proprietà dopo la morte (quindi non rendendo pubblica la distribuzione).

2. Trust irrevocabili

Una fiducia irrevocabile non può essere modificata dopo che è stata firmata dopo che il fiduciario muore o dopo un altro punto definito nel tempo. Tre importanti funzioni di trust revocabili sono:

• Protezione delle risorse (posizionando le attività nella fiducia, l'individuo rinuncia al loro controllo e l'accesso alle attività di fiducia).
• Rimozione dalle attività personali (una volta che le attività vengono trasferite al trust, le tasse sulla proprietà vengono ridotte in quanto non sono più incluse come attività personali).
• Riduzione delle tasse immobiliari (rimuovere il valore della proprietà dalla proprietà in modo che non possa essere tassato alla morte).

Ci sono alcuni fattori importanti da considerare durante la creazione di una fiducia irrevocabile:

1. Quando crei una fiducia irrevocabile, la tua capacità di controllare le risorse è persa e non puoi cambiare idea. Esistono potenziali opportunità per controllare ciò che accade alla proprietà in futuro, ma questo deve essere chiaramente redatto nella fiducia.
2. Se si verifica un grave problema di salute che richiede di essere collocato in una casa di cura, a differenza di una fiducia revocabile, non è possibile riassumere le attività ai sensi delle leggi federali di Medicaid.
3. I cambiamenti della vita sono inevitabili e le cose che pensavi non accadevano improvvisamente potrebbero essere desiderate ma prevenute a causa della fiducia irrevocabile.
4. Se il reddito viene generato dalle attività di fiducia, perdi i diritti su tale reddito.
5. I trust irrevocabili sono soggetti a un'imposta sulle donazioni quando le attività vengono trasferite nel trust.
6. Il fiduciario può solo aggiungere o modificare qualcosa di scritto nel trust.

Differenze chiave tra trust revocabili e irrevocabili

I trust sono complessi e sapere quale è meglio per te e la tua famiglia richiede molta attenzione ai dettagli e comprendere il tuo intento per la fiducia.

Quando si considerano le differenze tra trust revocabili e irrevocabili, ci sono alcune aree chiave da considerare: chi controlla le attività, se i trust possono essere modificati, l'impatto delle tasse immobiliari, come e quali attività sono protette, come ti avranno un impatto se hai bisogno Benefici Medicaid e l'impatto sulle tue imposte sul reddito.

Di seguito è riportata una rapida panoramica delle differenze tra i due trust.

• Controllo delle risorse

Revocabile: il fiduciario mantiene il controllo

Irrevocabile: il fiduciario perde il controllo

• Revisionare la fiducia

Revocabile: il trustmaker può modificare

Irrevocabile: il fiduciario non può modificare

• Tasse immobiliari

Revocabile: valore della proprietà incluso al momento della morte

Irrevocabile: non calcolato in valore della proprietà alla morte

• Protezione delle risorse

Revocabile: non protegge dai creditori

Irrevocabile: generalmente protetto dai creditori

• Pianificazione di Medicaid

Revocabile: attività soggette alle leggi di Medicaid

Irrevocabile: attività non toccate quando si ottengono benefici (supponendo non trasferiti nei cinque anni precedenti)

• Dichiarazioni fiscali sul reddito

Revocable: il contribuente riflette tutto sul personale 1040

Irrevocabile: il Trust ha il suo ID fiscale, presenta un 1041 e paga le tasse o emette un K-1 a Trustmaker

3. Trust testamentari

A differenza di una fiducia vivente, viene creata una fiducia testamentaria per entrare in vigore quando muore il fiduciario. Ciò vale anche per un trust creato sotto un'ultima volontà e testamento e può anche essere stabilito in fondi revocabili e irrevocabili. In altre parole, questa fiducia non è stabilita e finanziata fino alla morte del fiduciario.

Due tipi comuni di trust testamentari sono i trust AB e ABC.

• Ab si fida sono spesso utilizzate da coppie sposate per massimizzare le esenzioni fiscali federali per entrambe le parti.

Ad esempio, quando il primo coniuge muore, il loro revocabile vivente dirige che le loro attività saranno divise per garantire che l'importo esente dalle tasse federali del patrimonio sia collocato in una sotto-trust (trust B; anche indicato come bypass, rifugio di credito o Family Trust) e qualsiasi cosa rispetto all'esenzione collocata in un'altra sotto-Trust (fiducia a; anche indicato come detrazione coniugale, coniugale o trust Q.

Questi trust sono spesso popolari con i secondi matrimoni o matrimoni con una grande differenza di età tra i coniugi.

• ABC Trust sono quelle utilizzate da coppie sposate che risiedono negli Stati che riscuotono le tasse immobiliari statali, l'esenzione è inferiore all'esenzione fiscale federale e lo stato consente un'elezione di punta Q.

In effetti, ciò consente di massimizzare le esenzioni fiscali statali e federali differenziando al contempo il pagamento delle tasse statali e federali fino alla morte del secondo coniuge.

Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, North Carolina, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont e Washington sono gli Stati Uniti che hanno raccolto le tasse statali statali dal 2009 al 2015.

4. Trust inter-vivos

Ci sono momenti in cui un individuo desidera avere la capacità di distribuire attività da una fiducia prima e dopo la morte. Questo è diverso da una fiducia testamentaria che diventa efficace alla morte.

Inoltre, puoi cercare riservatezza e continuità della fiducia e delle rispettive attività. Le persone che cercano questi fattori possono essere eccellenti candidati per creare una fiducia inter-vivos.

Un trust inter-vivos è una fiducia vivente creata durante la vita del fiduciario (anche indicato come il settlor) e consente la distribuzione delle attività prima e dopo la morte.

Ci sono alcuni buoni migliori per avere una fiducia inter-vivos, tra cui:

• Evitare la libertà vigilata (a differenza di Wills, non è necessario un trust inter-vivos per essere probatorio).
• Poiché la libertà vigilata si applica solo alle attività che possiedi alla morte, le attività collocate nel trust inter-vivos non sono soggette a probate in quanto sono di proprietà del trust, non dall'individuo.
• Evitando la libertà vigilata, eviti i costi di libertà vigilata e lunghi periodi di successione.
• Durante la tua vita, sei il fiduciario della fiducia, il che significa che hai il controllo completo sulle risorse nella fiducia mentre sei vivo.
• Puoi cambiare, modificare e/o revocare la fiducia in qualsiasi momento mentre vivi.
• I trust inter-vivos sono riservati e il trasferimento di attività dalla fiducia è tenuto dal punto di vista del pubblico.
• Non esiste un periodo di gap tra il tempo in cui muore e la nomina di un esecutore (come associato a Wills).

Nota: I trust inter-vivos tendono ad avere costi più elevati rispetto ad altre opzioni per quanto riguarda la loro formazione e l'implementazione.

Tieni presente, tuttavia, che tali costi saranno solo una piccola percentuale della quantità di tempo e dei costi di libertà vigilata e forniranno tranquillità riservatezza e continuità.

Che tipo di fiducia è appropriata per le coppie sposate?

Una fiducia coniugale non è una soluzione unica. La migliore fiducia coniugale per te potrebbe non essere la stessa per altre coppie.

Dipenderà dalle tue risorse, dalla situazione, dagli eventi previsti e persino da come tu e il tuo coniuge vedete fiducia.

I vantaggi di ottenere fondi coniugali sono buoni e pratici se vuoi proteggere tutti i tuoi beni e le persone che ti lascerai alle spalle. Tuttavia, non possiamo semplicemente decidere bruscamente su questo.

Ci sono molti tecnicismi nel processo di ottenere trust coniugali. Si dovrebbe avere tempo, sforzo e comprensione prima di ottenere il giusto tipo di fiducia che funzionerebbe per loro.

Se non sei sicuro, un consulente legale potrebbe aiutarti a comprendere i tecnicismi, i pro e i contro dei diversi trust coniugali.

Puoi anche consultare i terapisti della consulenza coniugale per vedere se questo tipo di investimento è buono per te e la tua situazione attuale.

Chelsea, il fondatore e CEO di The Financial Diet, discute di gestire il denaro in una relazione e capire dove le nostre paure del denaro e della relazione.

Takeaway finale

Una fiducia coniugale è davvero un investimento saggio. È un'efficace strategia di pianificazione immobiliare per provvedere al coniuge e ai bambini sopravvissuti dopo la tua scomparsa.

Con una corretta pianificazione e comprensione, puoi quadruplicare efficacemente la parte della tua proprietà che non sarà soggetta alla tassazione federale impiegando questo strumento tattico.

Questo è già un investimento sostanziale. A parte questo, mettendo i tuoi beni in una fiducia coniugale, puoi anche assicurarti che la tua fortuna rimanga all'interno della tua famiglia.

Quando si stabilisce una fiducia coniugale, dovrebbero esserci precauzioni. Assicurati di lavorare sia con un pianificatore immobiliare che con un contabile pubblico certificato, poiché implicano una pianificazione fiscale e patrimoniale approfondita.

Può essere un compito scoraggiante creare una fiducia coniugale. Include molti tecnicismi e incertezze, ma tutti i benefici li superano.

La chiave per creare la migliore fiducia coniugale è essere ben informati, pazienti, lavorare con le persone giuste e decidere alle tue condizioni.